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As bebidas alcoólicas estão sujeitas a impostos especiais de consumo em muitos países, que são uma forma de imposto indireto dirigido a bens específicos. Estes impostos são aplicados em diferentes fases, incluindo produção, importação e consumo.
Os governos dependem dos impostos especiais de consumo não só para aumentar as receitas públicas, mas também para influenciar os hábitos de consumo de álcool e ajudar a mitigar os riscos para a saúde pública associados ao abuso de álcool. As taxas aplicadas variam consoante a categoria de bebida—como cerveja, vinho ou licores—e são geralmente calculadas com base no volume e na graduação alcoólica.
As regras dos impostos especiais podem também incluir disposições específicas relativas a exportações, movimentos transfronteiriços e possíveis mecanismos de reembolso. Para produtores, distribuidores e até consumidores, compreender como funcionam estes impostos é crucial para garantir a conformidade com as regulamentações aplicáveis.
No caso da venda à distância de bebidas alcoólicas, tanto o IVA como os impostos especiais de consumo são aplicáveis. O montante do imposto especial depende do tipo de produto e do seu teor alcoólico, sendo essencial que as empresas envolvidas nas vendas de álcool estejam plenamente conscientes das suas obrigações fiscais.
Uma declaração de impostos especiais de consumo deve ser feita nos seguintes casos:
Quando forneceis bebidas alcoólicas a compradores individuais noutro Estado-Membro da UE—como uma adega francesa que vende vinho através de uma plataforma de comércio eletrónico a clientes espanhóis—isto aplica-se a vós.
O envio de mercadorias para o país do cliente é realizado por vós ou pelo vosso representante. Isto não se aplica aos casos em que o cliente recolhe os produtos pessoalmente.
Vendeis bens sujeitos a impostos especiais, ou seja, bebidas alcoólicas tributadas especificamente no país de destino.
Nesses casos, os impostos especiais de consumo são pagáveis no país onde os bens são consumidos, antes da entrega ao cliente final. Este processo inclui: nomear um representante fiscal acreditado no país de destino (por exemplo, França), obter previamente um número de imposto especial e apresentar as declarações necessárias enquanto se pagam os impostos aplicáveis às autoridades aduaneiras locais.
Procurais gerir as vossas declarações de impostos especiais de consumo para a venda à distância de álcool sem dores de cabeça administrativas, mas enfrentais dificuldades?
As regulamentações aduaneiras são frequentemente complexas e variam entre os países da UE, o que pode complicar a compreensão dos requisitos exatos e a manutenção da conformidade.
As regulamentações e os limiares de relatórios podem ser atualizados frequentemente, exigindo vigilância contínua para manter a conformidade com os requisitos mais recentes.
Garantir que todos os dados recolhidos sejam precisos e completos é muitas vezes difícil. As empresas geralmente lidam com grandes quantidades de informações de transações intra-UE, aumentando a probabilidade de erros.
Os procedimentos aduaneiros para obter o número de imposto especial podem ser intricados e lentos, havendo o risco de a candidatura ser rejeitada ou atrasada.
Estes impostos devem ser pagos antes da entrega das mercadorias, podendo criar grandes desafios de fluxo de caixa. Certos países podem ainda exigir uma garantia financeira.
O incumprimento pode desencadear penalidades aduaneiras, interrupções logísticas ou restrições de vendas, e afetar a vossa reputação.
Os impostos especiais de consumo dependem tanto da categoria da bebida (vinho, cerveja, licores, etc.) como do seu teor alcoólico, sendo essencial uma compreensão precisa para evitar erros de cálculo.
Detetar e corrigir anomalias nos dados requer verificações internas robustas para garantir a precisão antes da apresentação de relatórios.
Algumas empresas não possuem os recursos internos ou assistência externa necessários para gerir eficazmente as declarações de impostos especiais de consumo, o que pode levar a problemas de conformidade.
Gerir a preparação e submissão de declarações de impostos especiais de consumo pode ser uma tarefa administrativa demorada, especialmente para empresas com numerosos envios intra-UE.
Para aliviar a vossa carga administrativa relativa aos impostos especiais de consumo, a ASD Group Customs gere todas as formalidades aduaneiras para vendas à distância de bebidas alcoólicas e fornece apoio durante o vosso processo de declaração e atividades comerciais em curso.
Aproveitai uma análise abrangente e um acompanhamento preciso de todos os vossos processos de faturação para alcançar uma gestão eficiente e total conformidade com os vossos requisitos regulamentares.
Tratamos da inserção dos vossos dados na plataforma online das alfândegas francesas "CIEL" (Contribuições Indiretas Online), verificando meticulosamente a precisão das vossas faturas e classificações aduaneiras para garantir uma gestão fluida e conforme das vossas responsabilidades fiscais.
Realizamos pesquisas detalhadas e validação cuidadosa das classificações aduaneiras para garantir que os vossos produtos estejam em total conformidade com as regulamentações aplicáveis, simplificando e otimizando os vossos procedimentos aduaneiros.
Oferecemos suporte completo e profissional durante qualquer auditoria administrativa ou aduaneira, garantindo uma supervisão meticulosa e total conformidade das vossas atividades para simplificar o procedimento e evitar quaisquer problemas.
A nossa equipa de especialistas em impostos especiais de consumo e requisitos aduaneiros está disponível para oferecer-vos orientação especializada e assistência personalizada.
Garantimos a excelência do nosso trabalho e a segurança das vossas declarações para proteger os vossos dados e reduzir riscos potenciais.
Desenvolvemos software especializado que facilita o acompanhamento de fluxos e limiares, a gestão eletrónica de dados e notificações de prazos, tudo disponível através da nossa plataforma de serviços múltiplos completamente online, MyASD.
Com mais de 25 anos de experiência, tornamo-nos um aliado de confiança das administrações fiscais e aduaneiras europeias, garantindo que as vossas atividades na UE decorram sem problemas, mantendo a vossa boa reputação junto destas autoridades.
A nossa equipa responde a todas as questões dos clientes dentro de 48 horas úteis, mantendo uma comunicação fluida e responsiva do início ao fim.
Os nossos especialistas acompanham consistentemente as atualizações regulamentares, ajudando-vos a manter-vos informados e a responder rapidamente às mudanças.
Um gestor de conta dedicado é atribuído a cada cliente, oferecendo suporte contínuo e cuidados personalizados para manter uma relação de confiança.
Impostos especiais de consumo sobre a venda à distância de bebidas alcoólicas em França
Impostos especiais de consumo sobre a venda à distância de bebidas alcoólicas em Portugal
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O valor acrescentado da ASD Group Customs tem sido a disponibilidade dos seus contactos,
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Para completar a nossa oferta de serviços, precisávamos de um especialista
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Foi natural contactar a ASD Group Customs, reconhecida
pela sua experiência em tributação internacional.
Queremos sinceramente agradecer-vos a todos pelo esforço extra que colocaram na gestão dos nossos processos (especialmente neste último fim de semana!).
Podemos ser muito exigentes, mas estamos genuinamente felizes por trabalhar convosco e com a vossa equipa!
A ASD Group Customs forneceu-nos experiência tanto na garantia da conformidade das nossas declarações de IVA como no cumprimento dos requisitos específicos de faturação em vários países europeus.
